Reporte

CARF (Crypto Assets Reporting Framework)

Intercambio automático de información financiera entre países
- Reporte Última actualización: 14/11/2024

¿Qué es el reporte CARF y a quiénes afecta?

El CARF es una nueva propuesta de la OCDE para establecer un estándar internacional de reporte de información sobre criptoactivos. Este marco busca ampliar el alcance de la transparencia fiscal más allá de las simples monedas digitales, incluyendo todo tipo de activos y transacciones relacionadas con criptoactivos.

El CARF requerirá que una amplia gama de entidades reporten información detallada, incluyendo saldos de cuentas y carteras, así como transacciones realizadas como compras, ventas, intercambios y pagos. Esta información deberá reportarse de manera anual, alineada con los plazos establecidos en el CRS (Common Reporting Standard).

Los obligados a reportar bajo el CARF serían tanto entidades financieras como ciertos negocios y profesionales que manejen criptoactivos, e incluso las propias personas físicas y jurídicas que posean o transfieran estos activos digitales. Todo ello con el fin de permitir el intercambio automático de información entre países, de manera similar al modelo del CRS.

El objetivo del CARF es proporcionar a las autoridades fiscales globales una herramienta efectiva para monitorear y gravar adecuadamente las actividades relacionadas con criptoactivos, que han experimentado un crecimiento exponencial en los últimos años. De esta forma, se busca fortalecer la transparencia y evitar la evasión fiscal en este emergente sector.

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Las desventajas de privacidad de CARF para los usuarios son:

Pérdida de privacidad:

El CARF requerirá un alto nivel de divulgación de información financiera personal relacionada con criptoactivos.

Esto expone datos sensibles como saldos de cuentas, transacciones y beneficiarios finales a las autoridades fiscales.

Se erosiona significativamente la privacidad que tradicionalmente han buscado los usuarios del ecosistema cripto.

Carga administrativa:

Los usuarios deberán cumplir con los requerimientos de reporte periódico de información.

Esto implicará mayores trámites, documentación y tiempo dedicado a cumplir con las obligaciones del CARF.

Podría generar confusión y costes adicionales para los usuarios.

Riesgos de Seguridad

La concentración de información sensible sobre criptoactivos en manos de las autoridades fiscales aumenta los riesgos de filtración o uso indebido.

Hay preocupaciones sobre la protección adecuada de los datos personales y financieros de los usuarios.

Potenciales vulnerabilidades a ciberataques y accesos no autorizados.

Limitaciones de inversión:

Algunas estrategias de inversión y diversificación podrían verse restringidas por los requerimientos de reporte.

Ciertos usuarios podrían optar por evitar o reducir sus tenencias de criptoactivos para limitar la exposición fiscal.

Menor libertad y flexibilidad en la administración de carteras de criptoactivos.

Listado de países comprometidos:

Los 48 países y jurisdicciones que se han comprometido con la firma de la declaración conjunta sobre criptoactivos son los siguientes: Alemania Armenia, Australia, Austria, Barbados, Bélgica, Belice, Brasil, Bulgaria, Canadá, Chile, Chipre, Corea, Croacia, Dinamarca, Eslovaquia, Eslovenia, España, Estados Unidos de América, Estonia, Finlandia, Francia, Grecia, Hungría, Irlanda, Islandia, Italia, Japón, Liechtenstein, Lituania, Luxemburgo, Malta, México, Noruega, Países Bajos, Portugal, Rumania, Reino Unido, República Checa, Singapur, Sudáfrica, Suecia, Suiza; Dependencias de la Corona de Reino Unido de Guernsey, Isla de Man y Jersey; y los Territorios de Ultramar de Reino Unido de Islas Caimán y Gibraltar.

Normas de Protección de Datos:

La medida respeta las normas de protección de datos. Solo se transmite a las autoridades fiscales la información relacionada con pagos que probablemente estén relacionados con una actividad económica. La información sobre los consumidores y el motivo del pago no se incluye en la transmisión.

Fecha de Inicio de la Transmisión de Datos:

La transmisión de datos está programada para comenzar en 2027.

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Fuente: OCDE