Ley
CESOP (Central Electronic System of Payment information)
Ley Anti fraude del IVA
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Ley
Última actualización: 30/01/2024
¿Qué es la Ley CESOP y a quiénes afecta?
Transmisión e intercambio de datos de pago para luchar contra el fraude del IVA
La Ley CESOP solo afecta a compañías europeas, con excepción de aquellas localizadas en ISLAS CANARIAS, CEUTA y MELILLA.
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Fecha de Adopción:
El 18 de febrero de 2020, el Consejo adoptó un paquete legislativo.
Objetivo del Paquete Legislativo:
Solicitar a los proveedores de servicios de pago que transmitan información sobre pagos transfronterizos y sus beneficiarios.
Los proveedores de servicios de pago en la UE deben controlar a beneficiarios de pagos transfronterizos, transmitiendo información sobre aquellos que reciben más de 25 pagos por trimestre a las administraciones de los Estados miembros.
Centralización de Información:
La información recopilada se centralizará en una base de datos europea llamada Sistema Electrónico Central de Información de Pagos (CESOP).
CESOP almacenará, agregará y cotejará la información con otras bases de datos europeas.
Acceso a la Información:
La información del CESOP estará disponible para expertos antifraude de los Estados miembros a través de una red denominada Eurofisc.
Finalidad de la Medida:
Detectar posibles fraudes del IVA en el comercio electrónico realizados por vendedores establecidos en otro Estado miembro o en un país no perteneciente a la UE.
Normas de Protección de Datos:
La medida respeta las normas de protección de datos.
Solo se transmite a las autoridades fiscales la información relacionada con pagos que probablemente estén relacionados con una actividad económica.
La información sobre los consumidores y el motivo del pago no se incluye en la transmisión.
Fecha de Inicio de la Transmisión de Datos:
La transmisión de datos está programada para comenzar el 1 de enero de 2024.
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Fuente: European Comission
