Vocabulario

Ultimate Beneficial Owner (UBO)

Persona
- Control, Beneficiario y/o Poseedor Última actualización: 08/06/2025

¿Qué es un UBO?

Un UBO (Ultimate Beneficial Owner), o Beneficiario Final, es la persona física que, en última instancia, posee, controla o se beneficia de una empresa, activo o transacción, incluso si su nombre no figura directamente en los registros oficiales. El propósito de identificar al UBO es descubrir quién tiene la propiedad o el control efectivo de una entidad legal, especialmente para prevenir el lavado de dinero y otras actividades ilícitas, y para asegurar el cumplimiento de las regulaciones financieras.

Poseen un porcentaje significativo de las acciones o los derechos de voto de una entidad.

Tienen control efectivo sobre la empresa, incluso si no son los dueños legales.

Se benefician directamente de las actividades de la empresa o del activo.

Son directores estatutarios o ejercen un control similar.

¿Por qué es importante identificar a los UBO?

Prevención de delitos: Ayuda a descubrir y prevenir actividades ilegales como el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y la evasión fiscal.

Transparencia: Aumenta la transparencia en las estructuras empresariales y financieras, lo que dificulta el uso de empresas fantasmas para ocultar el control o los beneficios.

Cumplimiento regulatorio: Las empresas están obligadas a identificar y reportar a sus beneficiarios finales para cumplir con las normativas de conocimiento del cliente (KYC) y otras regulaciones financieras.

Diferencia entre UBO y propietario legal:

El propietario legal es el nombre que figura en los documentos oficiales como el dueño de la empresa o el activo.

El beneficiario final (UBO) es la persona que, en última instancia, se lleva los beneficios o tiene el control efectivo, aunque no esté en los documentos legales.

Fuente: Elaboración Propia + IA